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江苏省苏州市人民政府办公室


苏府办〔2008〕210号



苏州市政府办公室关于转发苏州市轨道交通工程跟踪审计暂行办法的通知

市轨道交通建设领导小组各成员单位，市轨道交通工程建设指挥部及其各成员单位：
经市政府同意，现将市审计局制定的《苏州市轨道交通工程跟踪审计暂行办法》转发给你们，请认真遵照执行。


二○○八年十月八日



苏州市轨道交通工程跟踪审计暂行办法

第一章 总则

第一条　为了规范对苏州市轨道交通建设项目的审计监督，保证审计工作质量，促进项目加强管理，完善内控制度，规范建设行为，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》、审计署《政府投资项目审计管理办法》和《苏州市政府公共工程审计监督办法》等法律、法规和规章的规定以及市委、市政府关于轨道交通跟踪审计的要求，结合本项目实际情况，制定本办法。
第二条　对苏州市轨道交通建设项目的审计，将根据项目建设进度，实施定点和分阶段的定期相结合的跟踪审计。
第三条　对苏州市轨道交通建设项目的审计包括对该项目前期准备阶段工作、项目概（预）算的执行情况以及项目竣工决算的真实、合法、效益情况进行审计监督。
第四条　轨道交通建设项目建设单位(包括项目法人) 为跟踪审计的被审计单位。审计机关可依照法定程序对勘察、设计、施工、监理、采购、供货、咨询服务等单位与项目有关的财务收支及相关经济活动进行跟踪审计监督或审计调查。

第二章 项目审计的主要内容

第五条　对建设项目前期准备阶段工作的审计。审查建设项目的审批文件，项目建议书、可行性研究报告、环境影响评估报告、初步设计、建设规划及施工许可文件、土地批复、环保与消防批准文件、项目设计及设计图纸审核文件等是否齐全、有效；各种规费是否按规定及时缴纳，减、免、缓缴的手续是否完善，是否符合有关规定；建设项目的勘察、设计、施工、监理、采购、供货等招标投标程序及其结果是否合法、有效；前期征地拆迁手续是否完备，程序是否规范，成本是否真实。
第六条　对建设项目概算的执行情况进行审计。审查项目建设是否按审定的概算内容实施，概算总投资的控制措施是否到位；设计变更的内容是否符合规定，手续是否齐全；影响项目建设规模的单项工程投资调整和建设内容变更是否按规定的管理程序报批，有无擅自扩大建设规模和提高建设标准问题。
第七条　对建设项目经济合同实施情况的审计。审查苏州轨道交通建设项目的勘察、设计、招标代理、施工、监理、采购、供货等经济合同是否符合国家法律、法规的规定，相关单位是否按合同条款执行。
第八条　对建设单位内部控制制度和执行情况的审计。审查是否按国家有关规定建立、健全相关的管理制度，责任是否明确，各项内部控制制度是否得到有效落实和执行。
第九条　对项目建设资金来源、到位与使用情况的审计。审查建设资金（含项目资本金，下同）来源是否落实，是否按投资计划及时到位，能否满足项目建设进度需要；建设资金使用是否合规，有无滞留、转移、侵占、挪用建设资金等问题；资金筹集与投资进度是否衔接，有无大量资金闲置、或因资金调度不当而增加建设成本等问题；是否按进度、按合同规定付款；对以工程量清单进行招标的项目是否定期根据变更情况调整工程量清单,做好造价的实时控制,避免超清单支付的情况发生；对管线迁移项目是否以合同的形式与管线单位明确结算方式并明示以审计结果为准；建设资金是否专户存储，专款专用。
第十条　对项目建设成本及其他财务收支核算的审计。审查建设单位工程成本核算账务处理是否符合《国有建设单位会计制度》的要求，是否正确归集建设成本，单位工程成本是否准确，有无将不合理的费用挤入工程成本；核查财务报表是否真实，工程价款结算和往来款项是否真实、合法。
第十一条　对建设项目设备、材料采购及管理情况的审计。审查设备、材料等物资是否按设计要求进行采购，有无盲目采购行为；设备、材料等物资的采购、验收、保管和领用手续是否合规、有效；建设物资与同期开发经营物资是否严格区别核算。
第十二条　对项目设计、招标代理、施工和监理等单位的审计。审查项目设计、招标代理、施工和监理单位是否具备相应资质；设计费、代理费、施工费和监理费收取是否符合国家有关规定；有无非法转包工程行为，工程价款结算是否符合合同要求，有无偷工减料、高估冒算、虚报冒领工程款问题。
第十三条　对建设项目竣工决算的审计。审查建设项目工程竣工决算报表和说明书以及建设项目竣工编制依据的真实性、合法性；建设项目建安工程投资、设备投资、待摊投资的列支内容和分摊及其他投资列支的真实性、合法性、效益性；工程竣工资料档案归集整理的真实性、完整性、准确性和交付使用资产是否真实，是否办理了移交手续；建设项目尾工工程未完工程量和预留投资资金的真实性及建设项目投资效益。

第三章 跟踪审计的方式

第十四条　审计实施前应按规定向建设单位发出《审计通知书》，并根据定期跟踪审计情况向建设单位下达《审计报告》、《审计决定书》。
第十五条　原则上每半年对建设项目跟踪审计一次，审计进点次数和时间也可根据项目建设过程的实际情况和要求予以安排。
第十六条 审计组在审计时应首先检查上次定期跟踪审计所提意见和建议的落实情况。除正式进点审计外，审计机关应参与了解项目招投标、设备采购、重大变更审查、隐蔽工程验收等重要环节的运作过程，并在审计职权范围内给予指导和建议，做好审计服务工作。
第十七条　项目竣工后，审计组实施竣工决算审计。

第四章 跟踪审计的要求

第十八条　建设单位应适时设立内审机构，配备内审人员，及时了解和掌握项目建设中的情况，收集相关资料，配合审计组的跟踪审计工作。
第十九条　建设单位应积极配合审计，提供必要的审计条件，并向审计组提供项目建设的相关文件资料，包括：项目建议书及批复、可行性研究报告及批复、施工图设计文件、批准的初步设计概算和历次调整概算文件；招投标文件、设计及监理、施工、主要设备和大宗材料的采购合同；重大设计变更、签证资料和工程量最终计量清单、竣工图等。每月应及时向审计组报送财务报表和验工月报等相关资料。提供审计的资料要真实、合法、完整、及时。
第二十条　涉及重大评估、决策和方案论证、招标投标等会议，建设项目主要经济合同或补充协议的签订，发生重大的设计变更、现场签证、隐蔽工程验收，建设单位与相关单位的重要例会及其他对建设投资有重要影响的事项等，建设单位应随时通知审计组参与。审计组应将参与上述工作的主要情况登记入《跟踪审计台帐》。
第二十一条　建设单位与施工单位签订工程合同时，关于工程价款的结算条款中，要注明“工程价款的结算最终以审计机关的审定数为准”，工程进度款的支付要严格执行《苏州市轨道交通建设资金管理办法》的具体规定。
第二十二条 审计人员在跟踪审计时，必须依法审计，做到客观公正、实事求是，遵守有关廉政纪律的规定，保守其在执行业务中知悉的国家秘密和商业秘密。
第二十三条 本办法由苏州市审计局负责解释。



广东省人民政府办公厅


粤府办〔２００４〕９８号

关于印发《广东省退役运动员就业安置办法》的通知

各地级以上市人民政府，各县(市、区）人民政府，省政府各部门、各直属机构：
　　《广东省退役运动员就业安置办法》业经省政府常务会议通过，现印发给你们，请按照执行。执行中遇到的问题，请迳向省体育局反映。


广东省人民政府办公厅
二○○四年十月十八日 　



广东省退役运动员就业安置办法

　　第一条　为了加强我省运动员队伍建设，解决运动员后顾之忧，促进我省体育事业可持续发展，根据《中华人民共和国体育法》和国家体育总局等六部门《关于进一步做好退役运动员就业安置工作的意见》（体人字〔２００２〕４１１号）精神，结合我省实际，特制定本办法。
　　第二条　本办法所称的退役运动员是指经省政府有关部门批准，省体育系统运动队正式办理招调手续，工资关系在省体育系统运动队且实行运动员基础津贴和成绩津贴，并经两年以上训练、比赛，由于身体、技术、年龄等原因不适宜继续从事训练、比赛，经省有关部门批准退役的运动员。
　　第三条　退役运动员的就业实行政府协助推荐就业与自主择业相结合的办法。鼓励和支持退役运动员自主择业自谋出路和通过进入高等院校学习按高校毕业生就业渠道就业。
　　第四条　县级以上政府人事、劳动保障、教育、财政、公安、机构编制、体育等相关职能部门，应当在各自职能范围内共同做好退役运动员的就业安置工作。
　　第五条　凡获得奥运会、世界锦标赛、世界杯赛、亚运会奖励名次，亚洲赛集体前六名（主力队员）、个人前三名，全国最高水平比赛集体前三名（主力队员）、个人第一名，全国青年赛冠军，球类集体项目、田径项目、武术项目武英级运动健将及其它项目的国际级健将，破世界、亚洲、全国纪录及获国家体育荣誉奖章，具有高中（中专、技校、职中）毕业以上学历，德才表现好，年度考核合格以上的退役运动员，由本人提出申请，经省体育局审核，报省人事厅批准录（聘）用为干部的，按干部进行就业安置。
　　凡不具备录（聘）用干部条件的退役运动员，实行劳动合同制度，按合同制工人就业安置或者自谋职业。
　　第六条　退役运动员原则上回原输送的地级以上市（以下简称原输送地）安置工作。
　　获得奥运会前八名，世界锦标赛、世界杯赛前六名，亚运会前三名，亚洲、全国最高水平比赛单项冠亚军、集体项目前三名（主力队员），破世界、亚洲、全国纪录及获国家体育荣誉奖章的退役运动员，可根据本人意愿和工作需要选择在广州或其他城市安置就业。
　　从外省引进的优秀运动员退役后，可根据实际需要和本人意愿，推荐到广州市或其他城市安置就业。
　　已婚的或父母亲工作单位发生变动的退役运动员，可相应推荐安置到配偶所在地或父母亲新的工作单位所在地。
　　第七条　为鼓励我省优秀运动员顽强拼搏，为国增光，对在奥运会、亚运会、全运会三项重大赛事中获得金牌的退役运动员由政府人事部门安排工作。
　　第八条　获得世界体育比赛前八名、亚洲体育比赛前六名、全国体育比赛前三名和获得球类集体项目运动健将、田径项目运动健将、武术项目武英级和其他项目国际级运动健将称号的退役运动员，可免试进入高等学校学习。此外，高等学校还可通过单独组织入学考试、开办预科班等形式招收退役运动员入学，具体招收办法由省体育行政部门商省教育行政部门另行制定。
　　第九条　获得世界体育比赛前八名、亚洲体育比赛前六名、全国体育比赛前三名和获得球类集体项目运动健将、田径项目运动健将、武术项目武英级和其他项目国际级运动健将称号的退役运动员，经体育部门推荐，高等学校考察，符合教师岗位任职资格者，可优先安排到高等学校从事体育教学等工作。
　　第十条　退役运动员取得大专和本科以上毕业证书并具有相应教师资格者，本科学历的可择优录用为中学体育教师，大专学历的可择优录用为小学体育教师。
　　第十一条　积极为退役运动员创造就业岗位。体育行业、体育服务业、各级体校、用体育彩票公益金或政府资金建立的体育运动场所新增就业岗位，要优先安排退役运动员从事社区体育服务行业、体育指导员、体育教师以及基层体校教练工作；非体育系统需要体育骨干的有关单位，同等条件下也应优先选用退役运动员，为其就业提供有利条件。
　　第十二条　积极鼓励退役运动员自主创建体育经营实体或从事个体经营，各级政府有关部门应按规定在政策上给予扶持，金融机构应视情况提供贷款，工商行政管理部门应及时核发营业执照。
　　第十三条　退役运动员安置工作每年度办理一次，具体程序如下：
　　（一）运动员被原所在单位批准退役的，应在３０天内向所在单位人事部门提出书面申请并填写《广东省优秀运动员退役安置呈报表》，符合录用为干部条件的一并填写《广东省退役运动员录用干部审批表》，由所在单位将有关材料报省体育局。每年第一季度，由省体育局将安置人员名单分类报省人事厅、劳动保障厅审批。批准后，运动员与所在单位签订《退役运动员安置择业协议书》，确定安置意向。
　　（二）运动员经省人事厅、劳动保障厅批准退役后，不再属体育运动队在编人员。不符合留广州安置或运动员本人愿意回原输送地安置的，由原输送地体育、人事、劳动保障部门协助推荐就业或通过人才市场、劳动力市场进行自主择业。户口、人事、档案和保险等关系委托政府人事部门的人才服务机构或劳动保障部门的职业介绍机构代理。
　　（三）退役运动员从批准安置通知下达之日起３０天内不主动与所在训练基地人事部门及安置地的有关部门联系的，作自动离职处理；组织已落实接收单位，本人不服从安排，３０天内不到接收单位报到的，作自动放弃安置处理，取消一切待遇。
　　第十四条　对自主择业自谋出路和通过进入高等院校学习按高校毕业生就业渠道就业的退役运动员，实行一次性经济补偿，经济补偿标准由省人事厅、财政厅、体育局按人事部等三部门《关于印发〈自主择业退役运动员经济补偿办法〉的通知》（国人部发〔２００３〕１８号）有关规定和我省实际情况另行制定。
　　第十五条　退役运动员选择政府协助推荐就业且已落实就业单位，或已被国有单位接收安置的，其退役费按人事部、原国家体委《关于印发体育运动员、教练员贯彻〈事业单位工作人员工资制度改革方案〉的实施意见的通知》（人薪发〔１９９４〕１２号）和原省人事局、原省体委《关于转发人薪发〔１９９４〕１２号文的通知》（粤人薪〔１９９４〕１０号）的规定发放。
　　第十六条　运动员经省人事厅、劳动保障厅批准退役后，待业期为一年，待业期不计算运动员工龄。待业期内只发给体育津贴，从批准退役当月起，由省体育局逐月计发一年的体育津贴。
　　退役运动员在待业期间，如经组织协助推荐落实就业单位或被国有单位接收安置的，在办理工资、行政关系转入新单位手续时，一次性计发剩余的体育津贴，并按第十五条计发退役费。到新的单位报到后，工资按人薪发〔１９９４〕１２号文和原省人事厅、原省劳动厅、原省体委《关于我省优秀运动队运动员退役分配工作后重新确定工资问题的通知》（粤人薪〔１９９５〕５号）的规定办理。企业接收退役运动员就业的，工资按企业工资制度执行。
　　退役运动员待业期满后仍无法落实就业单位的，按自主择业给予一次性经济补偿。具体由原训练基地或原输送地出具证明和通知，报省体育局审批办理。
　　第十七条　退役运动员经省体育局批准实行享受一次性经济补偿之后，即解除同体育系统的人事关系。其户口、人事、档案和劳动保险等关系转人事部门的人才服务机构或劳动保障部门的职业介绍机构代理，省体育局负责缴交一年代理费，一年后的代理费由运动员本人负责。
　　第十八条　自主择业、自谋职业的退役运动员在各级人事或劳动保障部门所属人才流动、职业介绍机构被录（聘）用的，或在谋业地有合法固定住所的，凭运动员退役证明，和用人单位主管部门接收证明或人事、劳动保障部门的证明、合法固定住所证明（如房产证、购房合同、房管部门租赁证明等），可在当地办理入户手续。
　　第十九条　各级财政部门要加大对退役运动员职业技能培训和鉴定工作的资金投入，并将其纳入每年经费预算；各级劳动保障部门所属职业培训、鉴定机构要积极向退役运动员提供职业技能培训、考核鉴定服务，其所需经费在同级财政年度经费预算中核销。凡属政府协助推荐安置的退役运动员，进入国家实行就业准入控制的职业上岗前，必须进行职业技能培训并经考核鉴定合格，凭国家职业资格证书才能安置就业。培训、考核鉴定的具体工作按国家有关规定执行。
　　第二十条　按照国家体育总局有关运动员社会保障的规定，建立和完善运动员的社会保障机制。运动员的社会保障机制应与整个社会保障机制相衔接。
　　第二十一条　安置在企业的退役运动员，符合省劳动保障厅等《转发劳动和社会保障部等四部门关于职工在机关事业单位与企业之间流动时社会保险关系处理意见的通知》（粤劳社〔２００２〕２４６号）规定的，参照执行处理社会保险关系。
　　第二十二条　退役运动员安置经费，包括一次性经济补偿费、１２个月体育津贴、职业技能培训费、人事或劳动保障代理费等，纳入年度预算统筹考虑，不足部分通过自筹资金、社会捐助、归体育部门使用的彩票公益金等弥补。每年第四季度由省体育局根据下一年度安置计划，提出经费预算，报省财政厅审核后列入下一年度部门预算。
　　第二十三条　省体育局和原训练基地、原输送地要协同做好退役运动员在待业安置期间的思想政治工作和管理工作，教育和鼓励退役运动员解放思想，转变观念，顾全大局，适应新时期的安置工作要求，主动、愉快地走上新的工作岗位。
　　第二十四条　年龄未满十六周岁或文化程度未达到初中毕业的退役运动员，由运动员原所在训练基地负责安排文化学习，年满十六周岁后，再行安置。
　　第二十五条　本办法颁发实施前已办理退役手续、尚未安置的退役运动员，按本办法的规定办理。
　　第二十六条　各地级以上市可参照本办法，对所属运动队退役运动员的就业安置工作作出具体规定，并报省体育局等有关部门备案。
　　第二十七条　本办法由省体育局负责解释。
　　第二十八条　本办法自下发之日起执行。省人民政府《颁布〈广东省退役运动员安置办法〉的通知》（粤府〔１９９１〕１２０号）和原省体委、原省人事局、原省劳动局《关于转发省政府颁布〈广东省退役运动员安置办法〉的通知》（粤体人〔１９９２〕２６号）同时废止。