关于发布《深圳证券交易所上市公司信息披露工作考核办法》的通知
深圳证券交易所
关于发布《深圳证券交易所上市公司信息披露工作考核办法》的通知
各上市公司：
为加强对上市公司信息披露监管，督促上市公司、董事会秘书加强信息披露工作，提高上市公司信息披露质量水平，根据《深圳证券交易所股票上市规则》等有关规定，本所修订了《深圳证券交易所上市公司信息披露工作考核办法》，现予以发布。本办法自发布之日起实施，本所2001年5月发布的《深圳证券交易所上市公司信息披露工作考核办法》同时废止。
特此通知
附件：深圳证券交易所上市公司信息披露工作考核办法
深圳证券交易所
二○○八年十二月五日
附件：
深圳证券交易所上市公司信息披露工作考核办法
第一章 总 则
第一条 为了加强对深圳证券交易所上市公司（以下简称“上市公司”）信息披露监管，督促上市公司、董事会秘书加强信息披露工作，提高上市公司信息披露质量水平，根据《深圳证券交易所股票上市规则》等有关规定，制定本办法。
第二条 本办法适用于深圳证券交易所（以下简称“本所”）上市公司信息披露工作的考核。
第二章 考核方式、等级和标准
第三条 每年年报披露结束后，本所以一个年度为一个考核期间，对当年12月31日前上市的公司信息披露工作进行考核。
第四条 上市公司信息披露工作考核以上市公司该年度信息披露情况为基础（不含上一年度年度报告，含该年度年度报告），并结合以下因素进行：
（一）对上市公司采取的处罚、处分及其他监管措施；
（二）上市公司与本所配合情况；
（三）上市公司信息披露事务管理情况；
（四）本所认定的其他情况。
第五条 上市公司信息披露工作考核结果分为优秀、良好、合格和不合格四个等级。
第六条 对于考核当年上市不满六个月的公司，除特殊情况外，其信息披露工作考核原则上只评为良好或合格。
第七条 考核当年受到中国证监会行政处罚或本所公开谴责以上处分的，相关上市公司信息披露工作考核结果为不合格。
第八条 考核当年受到本所通报批评处分或发出监管函3次以上的，相关上市公司信息披露工作考核不评为优秀或良好。
第九条 考核当年被本所发出监管函的，相关上市公司信息披露工作考核不评为优秀。
第三章 考核内容
第十条 本所从真实性、准确性、完整性、及时性、合法合规性和公平性等六个方面对上市公司每一次信息披露工作进行考核，并可根据事后审核情况进行相应调整。
第十一条 本所对上市公司信息披露真实性主要考核以下内容：
（一）公告文稿是否以客观事实或具有事实基础的判断和意见为依据；
（二）公告文稿是否如实反映客观情况，是否存在虚假记载和不实陈述。
第十二条 本所对上市公司信息披露准确性主要考核以下内容：
（一）公告文稿是否出现关键文字或数字错误，错误的影响程度；
（二）公告文稿是否简洁、清晰、明了；
（三）公告文稿是否存在歧义、误导性陈述。
第十三条 本所对上市公司信息披露完整性主要考核以下内容：
（一）提供文件是否齐备；
（二）公告格式是否符合要求；
（三）公告内容是否完整，是否存在重大遗漏。
第十四条 本所对上市公司信息披露及时性主要考核以下内容：
（一）是否按预约时间披露定期报告；
（二）是否在法定时间内披露定期报告、业绩快报；
（三）是否按照规定的临时报告信息披露时限及时向本所报告并披露。
第十五条 本所对上市公司信息披露的合法合规性主要考核以下内容：
（一）公告事项是否符合法律、法规和本所相关业务规则的规定；
（二）公告事项涉及的程序是否符合法律、法规和本所相关业务规则的规定。
第十六条 本所对上市公司信息披露的公平性主要考核以下内容：
（一）公告事项是否存在提前向特定对象单独披露、透露或泄露的情形；
（二）公告事项披露前公司股票交易是否出现异常；
（三）公告事项披露前指定媒体之外的其他公共媒体是否出现相关报道或传闻。
第十七条 对上市公司采取的处罚、处分及其他监管措施，本所主要关注以下情形：
（一）中国证监会处罚的情况；
（二）本所公开谴责的情况；
（三）本所通报批评的情况；
（四）本所发出监管函的情况；
（五）本所采取的其他监管措施情况。
第十八条 对上市公司与本所工作配合情况的考核主要关注以下内容：
（一）是否在规定时间内如实回复本所问询；
（二）是否按照本所要求及时进行整改；
（三）公司相关人员是否及时出席本所的约见安排；
（四）公司相关人员是否按本所要求参加有关培训、出席相关会议；
（五）是否及时关注媒体报道并主动求证真实情况，并及时回复本所问询；
（六）公司发生异常情况时是否及时、主动向本所报告；
（七）公司董事会秘书是否与本所保持畅通的联络渠道，联系电话、传真号码发生变化时是否及时通知本所；
（八）是否在规定时间完成本所要求的其他事项。
第十九条 对于信息披露事务管理情况，本所主要关注以下内容：
（一）是否按照有关规定制定信息披露事务管理制度；
（二）信息披露事务管理制度在实际工作中是否得到严格执行；
（三）是否配置足够的工作人员从事信息披露工作，董事会秘书是否是董事、副总经理或财务总监。
第二十条 在对上市公司信息披露工作考核时，本所关注的其他内容包括：
（一）上市公司董事、监事、高级管理人员履行职责情况；
（二）控股股东、实际控制人重大信息披露情况及配合上市公司信息披露情况；
（三）上市公司董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人买卖本公司股份合规及信息披露情况；
（四）本所关注的其他情况。
第四章 监督管理
第二十一条 对考核结果为不合格、合格的上市公司，本所可采取以下措施：
（一）要求公司相关董事、监事和高级管理人员参加培训；
（二）要求董事会秘书重新参加董事会秘书培训及资格考试；
（三）建议公司更换董事会秘书；
（四）约见相关人员；
（五）向中国证监会报告；
（六）其他监管措施。
第二十二条 董事会秘书出现以下情形之一的，上市公司董事会应在一个月内更换董事会秘书：
（一）受到中国证监会通报批评以上的行政处罚；
（二）受到本所公开谴责以上的处分或最近三年内被本所给予三次以上的通报批评处分；
（三）重新参加董事会秘书资格考试成绩不合格；
（四）被本所建议更换董事会秘书。
第二十三条 本所将上市公司信息披露工作的考核结果在上市公司范围内通报，记入诚信档案，考核结果对社会公开。
第五章 附 则
第二十四条 本办法由本所负责解释。
第二十五条 本办法自发布之日起实施。本所2001年5月发布的《深圳证券交易所上市公司信息披露工作考核办法》同时废止。
看守所干警是仓库保管员？
杨涛
据新华社报道，哈尔滨市呼兰区第一看守所发生在押犯罪嫌疑人迟文滨非正常死亡事件。目前，哈尔滨市公安局已组成调查组，市检察院也正式受理此案，调查取证和案件检查等工作正在展开。（《新京报》7月27日）
该报曾在7月24日报道，呼兰区公安局党委副书记王公朝告诉记者，他也看到了死者身上有伤痕，但具体死因需要尸检后才能知道。看守所是羁押场所，就像仓库保管员一样，不涉及刑讯逼供，而且他保证看守所也不会做出这种违法的事情。
这起蹊跷的农民死亡案的真相到底是什么，有待于有关部门的调查，我们也呼吁有关部门公正地调查，给死者的家属一个说法。不过，笔者对于王副书记所说：“看守所是羁押场所，就像仓库保管员一样。”的说法感到不可理喻，看守所何时成了仓库？
笔者在办案实践中，也亲耳听到一位看守所所长这样训斥一位犯罪嫌疑人：“你是我保管的物品，给我好好呆着就没事。”看来，这位王副书记的话不是什么口误，而是折射了我们某些公安干警的执法理念。
看守所是暂时羁押犯罪嫌疑人的地方，这一点与仓库相似，看守所的干警看起来的职责也有点类似仓库保管员。但是，仓库保管的对象是物品，而看守所羁押的对象是人，尽管是犯罪嫌疑人但其享有人格尊严。因而，看守所的干警职责不仅仅是要保证犯罪嫌疑人不脱逃，而且要保证他们的人身安全，尊重他们的人格，教育和改造他们，绝不能简单地把看守所当成仓库。
把看守所当成仓库，就是把嫌疑人当成物品，看守所干警就可能会放弃对于办案单位违法行为的监督。因为，看守所既然是仓库，看守所干警就是仓库保管员人，那么办案单位（公、检、法）就是寄存人，寄存人就是物品（犯罪嫌疑人）的所有权人，就可以随意处置犯罪嫌疑人。因而，办案单位对犯罪嫌疑人进行刑讯逼供、虐待就与看守所无关了。
把看守所当成仓库，就是犯罪嫌疑人当成物品，看守所干警就不可能把犯罪嫌疑人当人看待，也就不会尊重犯罪嫌疑人的人格尊严，因为物品是为人所用的，物品损失了不过就是赔偿。因而，看守所干警也不可能真正将犯罪嫌疑人的人身安全挂在心上，看守所干警就不可能全力以赴去制止牢头狱霸的行为，看守所干警自己随意虐待、殴打犯罪嫌疑人的现象也就不可能在根子上杜绝。
去年，笔者在有关媒体上曾经呼吁看守所不应给犯罪嫌疑人强制剃光头，今年笔者欣喜地看到一些地方的公安机关相继出台了一些措施禁止给犯罪嫌疑人强制剃光头。但这只是我们看守所执法的具体措施一个小小改进，我们呼吁的是看守所要从根本上树立“以人为本的”执法理念，这样才能将诸如把看守所当成仓库等观念扫入历史的垃圾堆，让犯罪嫌疑人暴亡的悲剧不再重演！
通联：江西省赣州市人民检察院 杨涛 华东政法学院法律硕士 邮编：３４１０００
Email:tao1991@163.net
tao9928@tom.com
