现金管理暂行条例
国务院
现金管理暂行条例
国务院 令第12号
第一章 总 则
第一条 为改善现金管理，促进商品生产和流通，加强对社会经济活
动的监督，制定本条例。
第二条 凡在银行和其他金融机构（以下简称开户银行）开立帐户的
机关、团体、部队、企业、事业单位和其他单位（以下简称开户单位），
必须依照本条例的规定收支和使用现金，接受开户银行的监督。
国家鼓励开户单位和个人在经济活动中，采取转帐方式进行结算，减
少使用现金。
第三条 开户单位之间的经济往来， 除按本条例规定的范围可以使用
现金外，应当通过开户银行进行转帐结算。
第四条 各级人民银行应当严格履行金融主管机关的职责，负责对开
户银行的现金管理进行监督和稽核。
开户银行依照本条例和中国人民银行的规定，负责现金管理的具体实
施，对开户单位收支、使用现金进行监督管理。
第二章 现金管理和监督
第五条 开户单位可以在下列范围内使用现金：
（一）职工工资、津贴；
（二）个人劳务报酬；
（三）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种
奖金；
（四）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；
（五）向个人收购农副产品和其他物资的价款；
（六）出差人员必须随身携带的差旅费；
（七）结算起点以下的零星支出；
（八）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
前款结算起点定为一千元。结算起点的调整，由中国人民银行确定，
报国务院备案。
第六条 除本条例第五条第（五）、（六）项外，开户单位支付给个
人的款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票或者银行本票支付；确
需全额支付现金的，经开户银行审核后，予以支付现金。
前款使用现金限额，按本条例第五条第二款的规定执行。
第七条 转帐结算凭证在经济往来中，具有同现金相同的支付能力。
开户单位在销售活动中，不得对现金结算给予比转帐结算优惠待遇；
不得拒收支票、银行汇票和银行本票。
第八条 机关、团体、部队、全民所有制和集体所有制企业事业单位
购置国家规定的专项控制商品，必须采取转帐结算方式，不得使用现金。
第九条 开户银行应当根据实际需要，核定开户单位三天至五天的日
常零星开支所需的库存现金限额。
边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额，可以多于五天
，但不得超过十五天的日常零星开支。
第十条 经核定的库存现金限额，开户单位必须严格遵守。需要增加
或者减少库存现金限额的，应当向开户银行提出申请，由开户银行核定。
第十一条 开户单位现金收支应当依照下列规定办理：
（一）开户单位现金收入应当于当日送存开户银行。当日送存确有困
难的，由开户银行确定送存时间；
（二）开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或者从
开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊
情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定
坐支范围和限额。坐支单位应当定期向开户银行报送坐支金额和使用情况
；
（三）开户单位根据本条例第五条和第六条的规定，从开户银行提取
现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审
核后，予以支付现金；
（四）因采购地点不固定，交通不便，生产或者市场急需，抢险救灾
以及其他特殊情况必须使用现金的，开户单位应当向开户银行提出申请，
由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。
第十二条 开户单位应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐
目应当日清月结，帐款相符。
第十三条 对个体工商户、农村承包经营户发放的贷款，应当以转帐
方式支付。对确需在集市使用现金购买物资的，经开户银行审核后，可以
在贷款金额内支付现金。
第十四条 在开户银行开户的个体工商户、农村承包经营户异地采购
所需货款，应当通过银行汇兑方式支付。因采购地点不固定，交通不便必
须携带现金的，由开户银行根据实际需要，予以支付现金。
未在开户银行开户的个体工商户、农村承包经营户异地采购所需货款
，可以通过银行汇兑方式支付。凡加盖“现金”字样的结算凭证，汇入银
行必须保证支付现金。
第十五条 具备条件的银行应当接受开户单位的委托，开展代发工资
、转存储蓄业务。
第十六条 为保证开户单位的现金收入及时送存银行，开户银行必须
按照规定做好现金收款工作，不得随意缩短收款时间。大中城市和商业比
较集中的地区，应当建立非营业时间收款制度。
第十七条 开户银行应当加强柜台审查，定期和不定期地对开户单位
现金收支情况进行检查，并按规定向当地人民银行报告现金管理情况。
第十八条 一个单位在几家银行开户的，由一家开户银行负责现金管
理工作，核定开户单位库存现金限额。
各金融机构的现金管理分工，由中国人民银行确定。有关现金管理分
工的争议，由当地人民银行协调、裁决。
第十九条 开户银行应当建立健全现金管理制度，配备专职人员，改
进工作作风，改善服务设施。现金管理工作所需经费应当在开户银行业务
费中解决。
第三章 法 律 责 任
第二十条 开户单位有下列情形之一的，开户银行应当依照中国人民
银行的规定，责令其停止违法活动，并可根据情节轻重处以罚款：
（一）超出规定范围、限额使用现金的；
（二）超出核定的库存现金限额留存现金的。
第二十一条 开户单位有下列情形之一的，开户银行应当依照中国人
民银行的规定，予以警告或者罚款；情节严重的，可在一定期限内停止对
该单位的贷款或者停止对该单位的现金支付：
（一）对现金结算给予比转帐结算优惠待遇的；
（二）拒收支票、银行汇票和银行本票的；
（三）违反本条例第八条规定，不采取转帐结算方式购置国家规定的
专项控制商品的；
（四）用不符合财务会计制度规定的凭证顶替库存现金的；
（五）用转帐凭证套换现金的；
（六）编造用途套取现金的；
（七）互相借用现金的；
（八）利用帐户替其他单位和个人套取现金的；
（九）将单位的现金收入按个人储蓄方式存入银行的；
（十）保留帐外公款的；
（十一）未经批准坐支或者未按开户银行核定的坐支范围和限额坐支
现金的。
第二十二条 开户单位对开户银行作出的处罚决定不服的，必须首先
按照处罚决定执行，然后可在十日内向开户银行的同级人民银行申请复议
。同级人民银行应当在收到复议申请之日起三十日内作出复议决定。开户
单位对复议决定不服的，可以在收到复议决定之日起三十日内向人民法院
起诉。
第二十三条 银行工作人员违反本条例规定，徇私舞弊、贪污受贿、
玩忽职守纵容违法行为的，应当根据情节轻重，给予行政处分和经济处罚
；构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。
第四章 附 则
第二十四条 本条例由中国人民银行负责解释；施行细则由中国人民
银行制定。
第二十五条 本条例自一九八八年十月一日起施行。一九七七年十一
月二十八日发布的《国务院关于实行现金管理的决定》同时废止。
关于加强农村少先队工作的意见
共青团中央 全国少工委
中青联发[2001]7号
关于加强农村少先队工作的意见
（2001年2月5日）
农村少先队工作是整个少先队工作的重要组成部分。长期以来，农村少先队组织、辅导员和少先队工作者积极探索，勇于开拓，开展了卓有成效的工作，积累了宝贵经验。为贯彻江泽民总书记“三个代表”重要思想和党的十五届五中全会精神，使农村少先队工作适应培养未来农村经济发展和社会进步需要的高素质的人才和建设者，适应农村基础教育实施素质教育的要求，改变农村少先队工作相对薄弱的状况，推进少先队事业的整体发展，现就加强农村少先队工作提出以下意见。
一、充分认识农村少先队工作的重要意义
党的十五届五中全会通过的《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十个五年计划的建议》确定了我国新世纪初发展的奋斗目标、指导方针和重要任务，并强调了做好农村工作的重要性。农业、农村和农民问题，是关系到社会主义现代化建设全局的重大问题。农业、农村的未来发展问题归根结底是人的问题。要把党赋予的培养21世纪社会主义事业合格建设者和接班人的任务完成好，少先队就要把农村少年儿童培养成推进农村物质文明和精神文明建设的生力军。
深化教育改革全面推进素质教育任务的实施，对于农村教育事业的发展具有非同寻常的意义。要成为实施素质教育的重要力量，少先队就要适应农村经济社会发展的需要，适应科技兴农、农村产业结构调整、推进城镇化建设的需要，把广大农村少年儿童团结在少先队组织中，充分发挥实践育人的优势，通过开展丰富多采的活动，把农村对未来建设者的要求传递给少年儿童，把农村生产生活的基本知识技能传授给少年儿童，用适应农业现代化的思想观念、行为方式武装少年儿童，帮助他们提高综合素质，全面发展。
农村少先队员占全体队员的绝大多数，少先队基层组织大多数在农村，农村工作在少先队工作中具有举足轻重的地位。虽然目前农村少先队工作的整体水平与城市相比相对薄弱，农村少年儿童成长发展的需求还没能得到充分的满足。但是应该看到，农村少先队工作具有独特优势，蕴藏着巨大的发展潜力，拥有可供创造的广阔空间。要推进少先队事业在新世纪的新发展，少先队就要把加强农村少先队工作作为迫切任务，根据农村经济社会发展对人才的要求、农村少年儿童的现实成长需求和少先队组织肩负的历史责任，下大力气，采取更有效的措施，加强农村少先队工作。
加强农村少先队工作，要认真贯彻落实团中央、教育部《关于进一步加强少先队工作的意见》（中青联发〔2000〕37号），以引导和教育农村少年儿童为建设有中国特色的社会主义新农村做好全面准备为主题，以有组织、有队伍、有阵地、有活动、有机制为基本目标，以竭诚为农村少年儿童健康成长服务为根本出发点，以实践育人、引导少年儿童在实践中体验为基本途径，以“争当科技小能手”农业实用科技实践活动（以下简称“争当科技小能手”活动）和“争当文明小使者”倡导现代文明新风活动（以下简称“争当文明小使者”活动）为载体，以建设一支高素质的农村少先队辅导员队伍为重要保证，推进农村少先队工作向前发展。
二、深入开展“争当科技小能手”活动和“争当文明小使者”活动
加强农村少先队工作，不搞“大而全”，要搞“特而精”，以适合农村少年儿童开展的活动为载体和突破口。
开展“争当科技小能手”活动，就是要提供给少年儿童能够学习掌握的基本农业科技知识和技能，以及他们年龄阶段能够接受的正在推广的最新实用农业科技成果，供他们自主选择；让他们通过实践了解其基本原理、基本操作程序，通过亲自动脑动手消化和掌握；让他们运用所掌握的知识和技能，在一定范围内，如在自己的家庭和亲友中推广。总之，是组织少年儿童积极参与科技兴农的实践，逐步培养他们科技创新的勇气、意识、思维和技能，为农村物质文明建设作贡献。
开展“争当文明小使者”活动，就是要围绕农村生活设施条件的改善，如改水改厕和新盖功能较齐全的住房等，组织少年儿童了解相应的知识，宣传与之相适应的卫生习惯和生活方式；围绕农村以水利为重点的基础设施建设和农业建设，组织少年儿童了解节约、保护水资源，保护耕地、森林植被，防止水土流失、土地荒漠化和环境污染的知识，宣传保护生态环境；围绕农村科普教育和民主法制教育及社会治安综合治理，组织少年儿童了解生产生活中的科学知识，进行科普宣传，反对封建迷信活动，让自己周围的人远离“黄、赌、毒”；围绕农村文化生活的需要，组织少年儿童了解当地的民俗风情，开展当地农民喜闻乐见的文艺、体育活动。总之，是组织少年儿童积极参与“文明户”、“文明村镇”的建设，为农村精神文明建设作贡献。
开展这两项活动，符合国家经济社会发展大局对未来农村劳动者素质的要求，符合当前农村产业结构调整、努力增加农民收入、逐步实现城镇化的大局，符合农村少年儿童成长发展的需求。开展“争当科技小能手”活动，可以保护好农村少年儿童的好奇心、求知欲、好胜心，把他们培养成勤于动脑、乐于动手的“小能手”，为他们将来成为各行各业的创造者奠定基础。开展“争当文明小使者”活动，可以帮助他们养成文明生活的良好习惯，发挥他们对成人和成人社会的影响力，培养他们助人为乐、热心公益事业的思想品德和眼界开阔、面向未来的宽广心胸，为他们将来成为有现代意识和文明素养的合格新农民奠定基础。
开展这两项活动，要发挥农村少先队组织的优势。开展“争当科技小能手”活动，要发挥少先队组织拥有的课外和校外时间的优势，开展小种植、小养殖、小制作、小发明、小创造活动；发挥和政府有关部门密切联系的优势，及时了解最新的科技发展和产业调整信息以及实现城镇化建设的步骤；发挥和科技部门特别是农技推广机构联系的优势，加强指导和辅导；发挥借助社会各方面力量的优势，广泛建立小型、多样的农业科技实践基地。开展“争当文明小使者”活动，要发挥少先队组织少年儿童的优势，使每一名少年儿童都行动起来；发挥少先队组织开展活动的优势，使倡导现代文明新风活动形成规模，造成影响；发挥少年儿童群体优势，用他们的小行动影响父母，影响亲友，影响成人；发挥少先队作为社会组织的优势，使对少年儿童的思想道德教育和创新精神与实践能力的培养，和当地社会风气的改善和精神文明建设融为一体。
开展这两项活动，要贯彻引导少年儿童在实践中体验的教育思想，使这两项活动都着眼于把对少年儿童科技素质和文明素养方面的要求，内化为他们的思想道德素质和创新精神与实践能力。要使少年儿童成为活动的主人，依据活动的主题，让他们自主选择和参与的形式，在活动过程中通过多种方式启发他们，带领他们寻求问题的解决。要把活动的每一个环节和所要达到的教育目的紧密地联系到一起，依据活动的目标，设计活动每一部分的内容，使每一个环节都体现教育的思想，为教育的目标服务。要把少年儿童完成体验获得真实感受，作为活动必须达到的具体目标，让少年儿童在体验中获得的真实感受与教育目标相一致，把少年儿童是否完成了符合教育目标的体验作为检验教育活动效果的重要标准。
开展这两项活动，要和深化“中国少年雏鹰行动”和“手拉手”活动结合起来，和“新世纪我能行”体验教育活动结合起来。要把雏鹰奖章作为活动的激励体系，根据活动实际设立以农业科技实践和倡导文明新风为内容的雏鹰奖章。要使城乡少年儿童紧密联系起来，通过深化“城乡少年手拉手助学活动”、“东西部少年手拉手助学活动”，帮助农村少年儿童掌握科技知识，了解现代文明成果。要以科技和文明为内容，帮助农村少年儿童在家庭生活、学校生活和社会生活中，找到相应的“岗位”，扮演相应的角色，获得科技创造和文明生活的真实感受，明白科技兴农和追求文明生活的道理，养成热爱劳动、热爱生活、热爱科学、热爱家乡、热爱农村的品质，学会用自己的双手创造美好生活的本领。
三、加大为农村少年儿童和少先队组织服务力度
竭诚为少年儿童健康成长服务，不断增强少先队组织的吸引力和凝聚力，是少先队的光荣传统和基本经验。抓服务就是抓落实，加强农村少先队工作要更加强调服务。各级少先队工作委员会要为农村基层少先队组织服务，为农村少年儿童和少先队辅导员服务；农村少先队辅导员要为少年儿童服务；农村少先队小干部也要为队员服务。
为农村少年儿童服务，要从他们生活、安全的实际和求知、求乐、渴望交流等方面的具体需求入手，尽心竭力地为他们办实事、办好事。要关心他们的身体健康，为他们改善营养结构、增强体质提供服务。要关心他们的人身安全，配合农村环境治理和社会治安综合治理，消除安全隐患，改善他们生活、学习、劳动场所的自然环境和治安环境。要维护他们的合法权益。在农村广泛深入地宣传《未成年人保护法》、《预防未成年人犯罪法》等有关法律法规，结合创建优秀青少年维权岗活动，明确成年人的法律责任，促进对农村少年儿童的家庭保护、学校保护、社会保护和司法保护。要加强对他们的自护教育，提高他们自我保护的意识和能力。要关心他们的学业，想方设法地为他们完成九年义务教育服务，发动多方力量向贫困地区农村捐赠图书、教具、远程教育设备等。要引导他们走出自我，走出家庭，走出校园，走进社区，面向社会，与身边和远方的小伙伴通过“手拉手”，勤沟通，多交流，同进步，共发展。
为农村基层少先队组织服务，要从加强指导、加强协调和优化环境等方面入手，不断焕发基层队组织的活力。各级少先队工作委员会要及时传达全国工作的精神，抓好政策落实，经常深入工作第一线，为基层少先队组织排忧解难。要协调政府有关部门和社会各方面，调动多种社会资源，为基层少先队组织开展活动创造条件。要适应新情况，健全农村基层少先队组织，努力做到有组织、有辅导员、有活动。要了解农村乡镇、村建设的情况，着手进行农村社区开展农村少先队工作的探索。
各级少工委每年都要想方设法为农村少年儿童、少先队辅导员、少先队基层组织办几件实事。特别是要广泛开展助队支教活动，根据农村的实际需求，采取社会公开招募的方式，组织符合一定条件的志愿者到农村担任少先队志愿辅导员，从事时间长短不一的少先队志愿服务。开展志愿辅导员假日农村援助和农村助队服务，组织城市大中学生、社区工作干部、学生家长、企事业职员和优秀少先队辅导员、少先队工作者等，利用节假日到农村担任少先队志愿辅导员，或帮助基层少先队组织开展辅导员短期培训、工作咨询和项目指导等工作。
四、努力建设高素质的农村少先队辅导员队伍
建设一支高素质的农村少先队辅导员队伍，是加强农村少先队工作的关键。要特别关心农村少先队辅导员的工作、生活、学习和成长，采取切实有力的措施，加强农村少先队辅导员队伍建设，努力提高农村少先队辅导员实施素质教育的水平和能力。要按照团中央、教育部的意见（中青联发〔2000〕37号文件）要求，严格执行有关政策，切实解决好辅导员的政策待遇问题。积极鼓励优秀青年人才充实到县（市）、乡（镇）和农村学校少先队辅导员队伍中来。有条件的县（市）可以在同级团委或教育部门设总辅导员，乡（镇）总辅导员由中心小学辅导员兼任。县（市）、乡（镇）总辅导员是团员的，可参选同级团委委员。县（市）、乡（镇）总辅导员工作调动时，在征求上级团委和教育行政部门意见后，才能履行解聘手续，并做到随缺随补。要大力宣传、大力表彰农村少先队辅导员的先进典型，在涉及少先队辅导员的表彰中，大幅度地增加对农村少先队辅导员的表彰比例。
各级少先队工作委员会要把培训辅导员工作的重心放在农村，分层次、分类别、多渠道、多形式、重实效地开展培训，帮助农村少先队辅导员开阔眼界，树立素质教育的观念，提高综合素质。各级团委和少先队工作委员会要为县（市）、乡（镇）和农村学校辅导员参加各种培训和进修创造条件。各级团校要逐步把农村辅导员培训工作列入工作计划，把与少先队工作相关内容纳入相关课程，配合少先队工作委员会建立辅导员培训制度。鼓励农村辅导员接受继续教育。鼓励农村少先队辅导员创造性地开展工作。要加强城市、农村少先队辅导员之间的交流，在少年儿童“手拉手”基础上，帮助城乡少先队辅导员“手拉手”，共同提高，城市少先队辅导员要为农村辅导员提供必要的帮助。
要积极发展农村志愿辅导员，形成学校辅导员，农科技人员，乡镇、村各级管理人员，家长，邻里等各方面人士组成的辅导员队伍，力争实现农村学校、社区每个大队都至少有一名志愿辅导员。各级少先队工作委员会和学校要对志愿辅导员进行岗前资格认证和岗位监督，不合格的不予聘任或坚决解聘。
五、切实加强对农村少先队工作的领导
各级团委要特别重视和大力加强农村少先队组织建设，加强对不同经济社会发展水平条件下少先队工作的分类指导，不断改善对农村少先队工作的领导。
各级团组织要进一步明确农村少先队工作在团、队工作全局中的重要位置，明确农村少先队工作的思路，确定加强农村少先队工作的突破口，落实加强农村少先队工作的保证措施，扎实推进农村少先队工作的新发展。要主动争取党政领导和教育部门对农村少先队工作发展的了解、关心与支持，发挥少先队组织的优势，配合教育部门开展好少年儿童素质教育。要为少先队开展好“争当科技小能手”和“争当文明小使者”活动出思路，办实事，鼓励少先队组织发挥好主动性和创造性。要把农村少先队工作作为检查、考核基层团委工作的重要内容。要支持少先队组织不断加强对农村少先队工作背景、方向、方法、措施的应用性理论研究和前瞻性学术探索，因地制宜地借鉴发达国家和发展中国家农村少年儿童工作经验。重视农村少先队工作的信息化建设。
各级团组织和少先队组织要加强与教育行政部门的协调与合作，积极争取在教育行政部门督导、评估的工作范畴中，重视和加强对农村少先队工作的指导、检查和考核，督促农村中小学校开展好少先队工作。要争取农村学校党组织和行政部门根据学校教育目标开展行之有效的活动。争取多方支持，建好少先队校内活动阵地。
各级团组织要调动社会各方面的积极性，建立与农村经济社会发展相适应的少先队工作运行机制，把少年儿童带入农村广阔的社会生活中，调动社会资源支持少先队组织开展活动。重点做好在党委、政府重视和支持下，协调有关部门和社会各方面齐抓共管，为农村少年儿童的健康成长服务。做好农村少先队工作动员、活动内容、组织形式、队伍建设、阵地依托的社会化工作。充分利用各方面的资源，创办多种形式的实践活动基地。
少先队是党的预备队，少先队事业是党的事业的组成部分。加强农村少先队工作，服务农村少年儿童的健康成长，服务少年儿童素质教育的深入实施，推进少先队事业在新世纪的新发展，是贯彻江泽民总书记“三个代表”重要思想的重要课题。各级团组织和少先队工作委员会要以“三个代表”重要思想为指导，把农村少先队工作摆在更加突出的位置，引导和教育农村少年儿童努力成长为21世纪社会主义事业的合格建设者和接班人。
共青团中央
全国少工委
